Богатырёва Анна Валерьевна
Эксперт-методист учебно-методического центра «Информ-Плюс»

Состав вопросов темы:

  • Момент определения налоговой базы по товарам, работам и услугам»
  • «Общий порядок вычетов»
  • «Вычет НДС с авансов»
  • «Счета-фактуры: общие вопросы оформления»
  • «Когда надо выставлять корректировочные счета-фактуры»
  • «Что необходимо учесть при переходе на ставку 20% с 01.01.2019

Тема предназначена бухгалтерам всех уровней, работающим в организациях на общем режиме налогообложения.

Семинар поможет Вам:

  • точно устанавливать момент определения налоговой базы – мы разберём нюансы определения налоговой базы по реализации работ и услуг, в т.ч. при оказании длящихся услуг (аренда, охрана); расскажем о моменте определения налоговой базы при продаже недвижимости; поможем определить, когда подрядчику (исполнителю услуг) исчислить НДС, если заказчик отказывается подписывать акт и продавец намерен судиться;
  • освежить и закрепить базовые знания об общем порядке вычетов – мы расскажем о возможности переноса и дроблении вычета по налогу и о тех случаях, когда этого делать нельзя; рассмотрим правомерность вычета при исполнении договора третьими лицами или если покупатель получит счет-фактуру с НДС по операциям, освобожденным от налога; разберем, возможно ли получение вычета при отсутствии счета-фактуры, а также, если товары (работы, услуги) оплачены за счет бюджетных субсидий;
  • корректно принимать к вычету НДС с авансов – мы расскажем о праве покупателя принимать к вычету «авансовый» НДС, разъясним правила заполнения книги покупок и книги продаж покупателем при перечислении аванса и принятии к вычету «авансового» НДС; проанализируем проблемы, которые возникают при применении вычетов авансового НДС; разберемся, можно ли переносить вычет «авансового» НДС на более поздние периоды;
  • оформлять счета-фактуры по всем правилам – мы напомним правила выставления и получения электронных счетов-фактур; расскажем о содержании формы счета-фактуры и порядке его выставления; подробно проанализируем критические ошибки в счетах-фактурах, из-за которых могут отказать в вычете;
  • не пропустить срок выставления корректировочных счетов-фактур – мы расскажем, в каких ситуациях выставляются корректировочные, а в каких — исправленные счета-фактуры; рассмотрим правила исчисления НДС при выплате покупателю премии за достижение объема покупок;
  • не допускать ошибок в НДС-документах – мы разберем позиции Минфина и судов по вопросу, можно ли считать книги покупок и продаж налоговыми регистрами; проанализируем возможность привлечения к ответственности по статье 120 НК РФ за ошибки в книгах покупок и продаж, а также за их отсутствие; разберёмся, когда может быть применена ответственность по статье 122 НК РФ;
  • учесть нюансы перехода на ставку 20% НДС с 2019 года – будем разбираться какую ставку применять при реализации товара, приобретенного до 2019 г.; при получении аванса до 01.01.2019 и отгрузке после 01.01.2019, при  изменении стоимости товаров, работ, услуг, отгруженных (выполненных, оказанных) до 2019 г. Рассмотрим рекомендации экспертов по изменению условии договора в части НДС; а так же в каких случаях применяется расчетная ставка НДС 20/120.

Быстрее разобраться в вопросах помогут наглядные практические примеры.
В качестве инструмента для решения практических вопросов будет использоваться система КонсультантПлюс.
Вся важная информация по теме собрана в удобной и информативной Рабочей тетради, которая содержит основные выводы по каждому вопросу, выдержки из нормативных документов и судебных решений, практические примеры, формулы и таблицы, а также другую полезную информацию. Рабочая тетрадь останется у Вас, и Вы всегда сможете ее использовать в Вашей дальнейшей работе.

(Вы можете скачать счет в формате pdf, заполнить поля «Счет № __ от _____»; «Плательщик» и распечатать.)


Заявка на участие в семинаре