Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году

Крутякова Татьяна Леонидовна
г.Санкт-Петербург

Независимый налоговый консультант. Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Программа мероприятия:

Налог на прибыль

Разбор нововведений 2021 года:

— Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;

— Передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;

— Расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;

— Резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.

Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

— Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;

— Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;

— Признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);

— Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);

— Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;

— Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.

Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях.

НДС

Разбор нововведений 2021 года:

— Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

— новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;

— НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

«Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС.

Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.

Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.).

Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.

Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

Перспективы развития и усиления налогового контроля.

Новые инструменты на службе у ФНС.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Стоимость участия — 4500-00 (просмотр на своем рабочем месте).