Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Крутякова Татьяна Леонидовна
г.Санкт-Петербург

Независимый налоговый консультант. Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Программа мероприятия:

1.Налог на прибыль.

1.1.Разбор нововведений 2021 года:

• Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
• Передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
• Расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
• Резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.

1.2.Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

• Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• Доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
• Признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
• Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
• Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.

1.3.Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы с учетом позиции ВС РФ.

2.НДС.

2.1.Разбор нововведений 2021 года:

• Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

2.2.Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации. Особенности при «экспорте» работ (услуг).

2.3.Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

2.4.Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3.Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст. 54.1 НК РФ.

3.1.Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

3.2.Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.

3.3.Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

3.4.Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

3.5.Перспективы развития и усиления налогового контроля.

3.6.Новые инструменты на службе у ФНС.

3.7.Налоговая реконструкция становится нормой.

3.8.Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков.

4.Ответы на вопросы.

*Нет возможности посмотреть трансляцию на рабочем месте? Приходите к нам в зал
по адресу: ул.Малая Ямская,78,3 этаж. Соблюдены все требования Роспотребнадзора

Стоимость участия — 4000-00 (просмотр на своем рабочем месте).