Налоговый учет

Цель курса: получить необходимые для профессиональной деятельности знания об особенностях налогообложения организаций – от видов платежей, осуществляемых юридическими лицами, до порядка исчисления и уплаты основных налогов.

Курс адресован руководителям, бухгалтерам, специалистам налоговых служб, выпускникам экономических вузов, всем, кто интересуется организацией налогового учета и планирования налоговых платежей.

Вы узнаете:

• правила организации налогового учета в организации;
• положения налогового законодательства, используемые для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, по налогу на имущество организаций, по налогу на добавленную стоимость.

Вы научитесь:

• сопоставлять основных элементов бухгалтерского и налогового учета;
• осуществлять анализ налоговых платежей с учетом выбранных элементов налогового учета;
• производить расчет налога на прибыль организаций, налога на имущество, налога на добавленную стоимость.

 Курс включает:

• электронный курс-презентацию;
• практические задания для самостоятельной работы (Вы можете направить их на проверку преподавателю);
• тесты для промежуточного и итогового контроля.

Структура курса.

Программа курса

Раздел 1. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.

• Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
• Характеристика элементов налогообложения.
• Классификация налогов и сборов.
• Характеристика налогового учета и его взаимосвязь с бухгалтерским учетом.

Раздел 2. Формирование учетной политики организации.

• Нормативное регулирование налогового учета и учетной политики организации.
• Принципы построения учетной политики.
• Характеристика регистров налогового учета.

Раздел 3. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций.

• Основы организации налогового учета.
• Налоговый учет доходов.
• Налоговый учет расходов.
• Организация учетной политики для целей налогообложения прибыли.
• Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль организаций.

Раздел 4. Налоговый учет по налогу на имущество организаций.

• Начисление амортизации в бухгалтерском учете.
• Формирование налоговой базы по налогу на имущество организаций: определение среднегодовой стоимости имущества и исчисление величины налога
• Формирование налоговой базы по налогу на имущество организаций: определение кадастровой стоимости имущества и исчисление величины налога

Раздел 5. Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость (НДС).

• Определение облагаемых и не облагаемых НДС операций
• Формирование налоговой базы и порядок применения налоговых вычетов
• Основания восстановления НДС.
• Расчет величины НДС
• Налоговый учет по НДС

Раздел 6. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

• Характеристика налогоплательщиков НДФЛ и объектов налогообложения.
• Определение налоговой базы и применение налоговых вычетов.
• Исчисление НДФЛ налоговыми агентами и формирование налоговой отчетности.

Раздел 7. Страховые взносы.

• Характеристика плательщиков и объектов обложения страховыми взносами.
• Основы формирования базы для обложения страховыми взносами и учет необлагаемых выплат.
• Исчисление страховых взносов и отражение в налоговом учете.

Раздел 8. Налоговый учет по транспортному налогу.

• Определение налоговой базы с учетом формирования перечня объектов налогообложения.
• Исчисление авансовых платежей и транспортного налога с учетом установленных налоговых ставок.
• Организация налогового учета по транспортному налогу.

Раздел 9. Налоговый учет по земельному налогу.

• Земельные участки как объекты налогообложения.
• Формирование налоговой базы по земельному налогу и применение налоговых льгот.
• Исчисление авансовых платежей и сумм налога, формирование налоговой отчетности.

Раздел 10. Налоговое планирование при заключении договоров.

• Основы налогового планирования в организации.
• Основания возникновения налоговых рисков при оформлении договоров.
• Оценка целесообразности заключения различных видов договоров.

Итоговое тестирование.

Перечень документов, предоставляемых слушателем для зачисления в группу:

1) копия паспорта (первый разворот и страница с информацией о регистрации);

2) копия диплома о высшем/среднем профессиональном образовании. Если фамилия в дипломе не совпадает с фамилией в паспорте, к пакету документов необходимо приложить документ, на основании которого изменена фамилия (копия свидетельства о браке и т.д.);

3) заявление о зачислении в группу (бланк предоставляется);

4) согласие на обработку персональных данных (бланк предоставляется).

Документ по окончании обучения: удостоверение о повышении квалификации.